📌 2025년 부가가치세(VAT) 신고 일정 완벽 정리!

안녕하세요 😊
사업을 하신다면 반드시 체크해야 할 세무 일정 중 하나가 바로 부가가치세(VAT) 신고입니다.

"신고 시기 놓치면 어떻게 되지?"
"간이과세자는 뭘 안 해도 되는 거 아냐?"
"예정신고, 확정신고 차이가 뭐지?"

이런 고민을 딱! 해결해드릴게요.
📆 2025년 신고 일정부터 신고 방법, 주의사항까지 이 글 하나로!

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✅ 부가가치세란?

💡 **부가가치세(VAT)**는 재화나 용역의 공급 시 발생하는 부가가치에 대해 부과되는 세금입니다.
보통 판매 시 소비자에게 받고, 매입 시 지급한 세금은 공제하여 차액만큼 납부하게 됩니다.

✔ 주요 신고 대상: 개인사업자, 법인사업자
✔ 주요 항목: 매출세액 – 매입세액 = 납부세액

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💡 예정 고지란?

예정 고지란, 별도 신고 없이 직전 과세기간 6개월 납부세액의 50%만 고지받아 납부하는 것으로, 실제로 세액을 납부한다는 점에서 '예정 신고'와는 차이가 있어요. 예정 고지된 세액은 확정신고 시 기납부세액으로 인정받아서 차감되어요.  (필요에 따라 예정신고를 하였을 때는 예정 고지가 취소돼요.)

 

💡 예정 고지마저도 면제 가능한 법인이 있어요!

예정 고지 세액이 30만 원 미만인 법인이라면 납부면제 대상이에요. 이 경우 부가세 예정 고지도 할 필요가 없어요. 매년 2회 확정신고 후 부가세를 납부하면 돼요.

📌 간이과세자는 1년에 단 1회, 1월에만 신고합니다.

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👤 간이과세자라면?

✔ 간이과세자는 예정신고가 면제됩니다.
✔ 2025년 1월 1일 ~ 1월 25일 기간 동안 2024년도 실적에 대한 신고·납부만 하면 됩니다.
✔ 단, 연 매출이 8천만 원을 초과하면 일반과세자로 전환되니 유의하세요!

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🧾 부가세 신고 방법

💻 국세청 홈택스(hometax.go.kr) 또는 **손택스 앱(모바일)**에서 쉽게 신고할 수 있습니다.

📌 기본 흐름

1. 로그인 후 [신고/납부] → [부가가치세] 선택
2. 해당 과세기간 선택
3. 매출·매입 자료 입력 및 증빙파일 첨부
4. 자동계산된 세액 확인
5. 신고서 제출 및 납부

전자세금계산서, 카드매출, 현금영수증, 면세 매출 등 정확히 입력해야 매입세액 공제 가능합니다.

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🚨 꼭 알아야 할 유의사항

❗ 신고 기한 내 신고·납부하지 않으면 가산세 부과

• 무신고가산세: 세액의 최대 20%
• 납부지연가산세: 하루 지날 때마다 0.025%씩 누적

❗ 세금계산서 미수취 시 매입세액 불공제

• 거래처와 정확히 발행 여부를 체크하세요.

❗ 환급을 받을 수도 있습니다!

• 수출업체, 영세율 적용 대상자는 조기환급 신청 가능
• 자금 유동성 확보에 유리합니다.

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🔍 부가세와 절세 꿀팁

✔ 정기적으로 세무사에게 자료 전달하여 리스크 사전 차단
✔ 홈택스 연동 프로그램으로 전자세금계산서 자동 수집
✔ 부가세 예정고지서를 받은 경우 실제 매출이 적다면 수정신고 가능

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📌 마무리 체크리스트

• 내 사업자 유형 확인 (일반 vs 간이)
• 예정신고 대상인지 확인
• 세금계산서 누락 여부 점검
• 홈택스 로그인 가능 여부 사전 확인
• 신고 마감일자 캘린더에 표시
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