반드시 알아야 할 차량별 공제 기준사업자 차량 관련 질문 중 가장 많은 것:“이 차량, 부가세 환급 가능해요?”“리스나 렌트 차량도 공제되나요?”“승용차는 무조건 불가인가요?”✔ 결론부터 말하자면대부분의 승용차는 부가세 공제 불가,하지만! 공제 가능한 차량은 정해져 있습니다.이번 포스팅에서는 2025년 기준 차량별 부가세 공제 요건을✅ 승용차, 경차, 화물차 등 유형별로 정리해드립니다.🔍 왜 차량은 공제가 제한될까?부가세법에서는 개인의 사적 사용 가능성이 높은 자산에 대해부가가치세 공제를 원칙적으로 제한하고 있습니다.대표적인 것이 바로 8인 이하 승용차입니다.✅ 부가세 공제 가능한 차량 목록🚚 화물차✅ 가능탑차, 픽업 등 전용 업무용 차량🚌 승합차(9인 이상)✅ 가능유치원, 학원, 교회용 등 입증 ..
공제 / 불공제 항목 완벽 정리 (2025년 기준)사업을 하다 보면 이런 질문, 정말 많이 받습니다. "이 식대도 공제돼요?""업무용 차량인데 수리비도 넣어도 되죠?""사무실 의자는 공제돼요?" 결론부터 말씀드리면,모든 비용이 공제되는 건 아닙니다.사업과 관련성이 명확해야 하고, 법에서 정한 예외 항목도 존재합니다.이번 글에서는 실무에서 혼동하기 쉬운 공제 vs 불공제 항목을카테고리별로 정확히 정리해드릴게요.✅ 부가세 매입세액 공제란?📌 사업 관련 지출에 포함된 부가가치세를 돌려받는 제도입니다.즉, 매출세액 – 매입세액 = 실제 납부세액이 되는 구조입니다.✔ 공제 가능한 항목을 잘 챙기면 세금 줄일 수 있습니다.✔ 하지만 불공제 항목을 넣으면 추징 또는 불이익 발생할 수 있습니다.✅ 공제 가능한 매입..
안녕하세요.부가가치세 신고 준비는 신고보다 먼저 신중하게 해야 할 과정입니다.✔️ “전자세금계산서만 있으면 되지 않나요?”→ 절대 아닙니다.✔️ “PG사 정산내역도 챙겨야 하나요?”→ 네, 그거 빠지면 매출 누락입니다.이번 글에서는 제가 실제로 사업자분들과 작업하면서 누락이 잦은 항목까지 포함해 정리했습니다.2025년 부가세 신고 전 준비자료 리스트, ✅ 1. 기본정보 및 전기 이월 사항사업자등록번호, 상호, 대표자 성명과세유형 (일반 / 간이 / 면세 병행 등)업종 코드 및 종목전기 확정신고 반영분 확인 (예정신고 했을 경우)📌 기본 확인사항이라 준비자료라고는 볼 수 없지만, 홈택스 [신고내역조회]에서 이전기 반영 여부 확인하세요.✅ 2. 매출 자료 (가장 민감한 부분)실수로 누락하면 추징당할 수 있..
안녕하세요 😊사업을 하신다면 반드시 체크해야 할 세무 일정 중 하나가 바로 부가가치세(VAT) 신고입니다."신고 시기 놓치면 어떻게 되지?""간이과세자는 뭘 안 해도 되는 거 아냐?""예정신고, 확정신고 차이가 뭐지?"이런 고민을 딱! 해결해드릴게요.📆 2025년 신고 일정부터 신고 방법, 주의사항까지 이 글 하나로!✅ 부가가치세란?💡 **부가가치세(VAT)**는 재화나 용역의 공급 시 발생하는 부가가치에 대해 부과되는 세금입니다.보통 판매 시 소비자에게 받고, 매입 시 지급한 세금은 공제하여 차액만큼 납부하게 됩니다.✔ 주요 신고 대상: 개인사업자, 법인사업자✔ 주요 항목: 매출세액 – 매입세액 = 납부세액💡 예정 고지란?예정 고지란, 별도 신고 없이 직전 과세기간 6개월 납부세액의 50%만 고..
발급사유 및 기한 ▶ 발급사유별 발급방법 및 기한예를 들어 공급가액 변동으로 인해 수정세금계산서를 발급을 하는데, 2024.10월 기발행된 세금계산서에 대해서 공급가액이 50만원 증액(감소) 되어 수정할 경우, 이 사유의 발생(결정)일이 현재 24.12월이라고 하면 세금계산서는 25년 1월 10일까지 발급하면 되는 것입니다. 수정세금계산서 발급에 따른 부가세 수정신고 여부 ▶당초 작성일 및 새로운 작성일에 따라당초 작성일 기준으로 수정세금계산서를 발행 하더라도 신고기한 내 수정사유가 발생하여 수정한 경우에는 부가세 신고를 다시 할 필요가 없습니다. 새로운 작성일자로 수정세금계산서를 발급한 경우 위 발급기한내 세금계산서를 발급하였다면 부가세 수정신고 대상이 아닙니다.
안녕하세요세금계산서는 이미 발급한 세금계산서를 '삭제' 하고 다시 발급하지 시스템이 아니라금액 변경이나 삭제를 원하신다면 모두 《 수정세금계산서 》 발행을 통해서 정리를 하셔야합니다.수정세금계산서는 발급사유가 중요합니다.그 첫번째로 "기재사항 착오정정" 사유로 수정세금계산서 발급하는 방법입니다. 1. 홈택스접속 후 로그인 → 전자세금계산서,현금영수증,신용카드 → 전자세금계산서 수정발급2. "승인번호를 모르는 경우" 세금계산서 조회하기 3. 수정발급 원하는 건 선택후 "수정세금계산서 발급" 기 발급된 세금계산서 작성일자 기준으로 기간설정 및 조회하기4. "기재사항 착오정정 등" 발급하기 부가세 신고기간이 경과한 후, "기재사항 착오정정등" 사유로 수정세금계산서 발급을 한다면발행자 ..
안녕하세요10월은 부가가치세 2기 예정신고가 있는 달입니다. 사업과 관련하여 지출한 비용은 일반적으로 매입세액공제 대상이며, 세금계산서, 신용카드, 현금영수증과 같은 적격증빙을 통한 경우만 공제가 가능합니다.단, 세법에서 매입 세액 공제가 불가한 경우를 나열하여 두었습니다. 매입세액 불공제 항목 ▶ 국세청No항목내용1인건비인건비는 부가세와 관련없는 비용2 세금계산서 미수취 또는 부실기재에 대한 매입세액 세금계산서를 발급받지 않은 경우 또는 발급받은 세금계산서의 필수 기재사항이 누락,사실과 다르게 기재3사업 무관 비용사업과 직접 관련 없는 지출에 대한 매입세액4비영업용 승용차의 구입, 유지, 임차에 관련된 매입세액운수업(택시업, 렌트카업)처럼 직접 영업에 사용하는 차량이 아닌 경우는 공제5접대비 지출과 ..
"사업용 신용카드 등록 제도"개인사업자가 사업용 물품을 구입하는데 사용하는 신용카드를 국세청 홈페이지에 등록하는 제도를 말하면, - 등록한 개인사업자는 부가가치세 신고시 매입세액공제를 받기 위하여 "명세서"에 거래처별 합계자료가 아닌 등록한 신용카드로 매입한 합계금액만 기재하면 매입세액공제를 받을 수 있음 (법인명의로 카드를 발급받은 법인사업자는 별도의 등록절차가없이 거래처별 합계표를 기재없이 매입세액공제가능.) ※ 개인사업자의 신용정보 보호를 위하여 공인인증서에 의한 회원가입 의무화하였고, 본인명의 신용카드만 등록 가능☞ 세금계산서, 현금영수증과 같이 적격증빙에 해당됩니다. 등록을 해 놓으면, 카드로 결제를 함과 동시에 별도로 영수증을 수취, 보관, 전달하지 않아도 비용처리가 가능하기 때문에 업무 편..
2024년 첫 부가가치세 신고가 있는 4월입니다. 개인 사업자는 7월과 1월 연 2회 확정신고, 법인 사업자는 분기별로 예정, 확정신고 4회 신고를 해야합니다. (단, 개인사업장은 예정고지 납부(직전 과세기간 부가세의 50%)를 통해 신고를 대신합니다.(납부할 세액이 50만원 미만일 경우 예정고지 제외 2022.1.1이후 결정분부터) 10.25일까지 납부하셔야 하며, 이후에는 가산세 불이익 있습니다.) 법인사업자도 세법 개정으로 예정신고 대상이 축소되고 예정고지로 대체 되었습니다. 신고 대상 ▶ 과세사업을 영위하는 모든 과세 사업자 면세사업자, 비영리사업자를 제외한 모든 과세 사업자는 신고 기한내에 신고를 해야합니다. *법인 중에서도 소규모법인인 직전 과세기간 공급가액 합계액 1억 5천만원 미만..
회사를 운영하다가 보면 사업을 확장하거나 이사, 또는 추가로 내거나 많은 일이 있을 수 있습니다. 법인 본점을 이전할 경우 절차입니다. 주소 변경에 대한 결의 ▶ 관내 이전시 준비할 서류 ● 이사 2인 이하 소규모 법인 본점이전 결정서 (공증 불필요) ● 이사 3인 이상 법인 이사회 의사록(공증 필요) ▶ 관외 이전시 준비할 서류 관내 이전의 경우, 공증을 받은 이사회 의사록이 필요합니다. 다만, 자본금이 10억 미만 & 이사 2명 이하인 소규모 법인의 경우에는 본점이전 결정서로 대체 가능하며 공증도 불필요합니다. ▶ 관외 이전시 준비할 서류 ● 이사 2인 이하 소규모 법인 -본점이전 결정서 (공증 불필요) or 주주총회 의사록(공증 필요) or 주주 전원의 서면결의서(공증 필요 없음) -정관 사본 ..
