연말정산 준비서류 및 일정

연말정산은 1월 중순부터 연말정산 간소화 서비스를 이용 가능하고, 이 시점부터 연말정산은 시작되어 3월말 환급세액 지급까지 이어지게 됩니다. 

▣ 사전준비

1월 중순 ~ 2월 초

연말정산 간소화 서비스에서 제공하지 않는 영수증 을 준비해야 합니다. (안경 구입비, 교복 구입비 등) 이를 토대로 회사(사업장)에서는 근로소득지급명세 부분을 작성, 확인하고  세액공제가 되는 기부금, 의료비, 신용카드 내역 등도 같이 확인합니다.

▣ 연말정산 세액계산

소득 세액공제 금액을 계산하며 증명서류 등을 검토하여 연말정산 세액을 계산합니다.

 

▣  마무리

2월 말 ~ 3월 10일

작성된 근로소득원천징수영수증을 교부하고, 3.10일까지 지급명세서를 제출합니다. 원천징수이행상황신고서에 연말정산 내용을 추가 하여 제출 및 납부합니다.  환급시 회사에서 근로자에게 환급세액을 지급합니다.

 

 

 연말정산 바로 알기

 ▶ 연말정산이란 그리고 준비해야 서류

 ▶ 연말정산 인적공제 : 세금을 내고 있다면 확인해서 해당 여부를 반드시 확인하자

 ▶ 연말정산 특별공제 : 연말정산 간소화에서 누락된 것이 있는지 확인하기.

 ▶ 연말정산 월세 세액공제 : 월세를 지급하고 있다면 최소 15% 세액공제를 받을 수 있다.

 ▶ 중소기업 취업자 소득세 감면 : 중소기업에 취업을 했다면 소득세를 감면 받자

 ▶ 연말정산 간소화 : 연말정산 간소화 PDF 다운로드 방법.

 

 

 

 근로자 준비서류

 ▶ 소득공제

서류	대상자	비고
소득, 세액공제 신청서	모든 근로자	본인이 작성(원칙이 본인작성임을 모르는 경우가 있으나, 본인이 작성하는것임)
주민등록등본	신규입사자, 공제가족 변동시	주민센터
가족관계증명서	등본으로 식별이 불가시	주민센터
일시퇴거자 동거가족 상황표	가족 중 취학, 질병요양	본인이 작성
입양사실확인서, 입양증명서 중 1부	동거입양자가 있는 경우	각 입양기관
가정위탁 보호확인서	가정위탁을 받아 양육하는  아동이 있는 경우	주민센터
장애인등록증, 국가보훈처발행증명서, 장애인 수첩사본 중 1부	장애인이 있는 경우	상이자의 중명 및 그에 대한 증명서 : 국가보훈처 장애인등록증 및 그에 대한 증명서 : 주민센터
장애인 증명서	항시 치료를 요하는 중증환자가 있는 경우	주민센터
원천징수의무자가 일괄 공제 반영	지역가입자 납부분 없는 경우	회사
국민연금납입증명서	지역가입자 납부분 있는 경우	국민연금관리공단
건강고용 보험료 공제	원천징수의무자가 일괄 공제 반영
-주택자금상환 등 증명서 -주민등록등본 -임대차계약증서 -금전소대차계약서 사본 -현금영수증, 계좌이체 영수증, 무통장입금증	무주택 세대주, 주택자급공제를 세대주가 받지 않은 경우 세대원인 근로자가 국민주택규모의 주택을 임차하기 위해 차입한 차입금의 원리금을 상황하는 경우 상환 금액	해당금융회사, 주민센터, 연말정산간소화
-장기주택저당차입금 이자상환 증명서 -주민등록등본	근로자로서 주택을 소유하지 않거나 1주택을 보유한 세대의 세대주 또는 세대주가 주택자금공제를 받지 않은 세대의 구성원인 근로자	연말정산 간소화 서비스
신용카드 등 사용금액 확인서	신용카드 등 사용금액이 총급여액의 25%를 초과하는 근로자	신용카드 발급회사 연말정산 간소화
현금영수증 사용금액		현금영수증 홈페이지(연말정산간소화)
신용카드등 소득공제 신청서		근로자가 작성
우리사주조합 출연금	우리사주 조합에 출연한 근로자	우리사주조합
사업주와 근로자 대표 간 합의를 증명하는 서류 등	고용유지중소기업에 종사하는 근로자	해당 기업
장기집합투자증권 저축 납입 증명서		해당 금융회사 등 연말 정산 간소화
청년형 장기집합투자증권 납입증명서
-개별주택가격 확인서 -건물등기부 등본, 분양계약서 -주택의 가격평가 신청서	장기주택저당차입금의 이자상환액 공제시 그 차입금으로 취득한 주택의 가액 또는 주택분 분양권의 가격 확인	시군구청
주택매매계약서 사본, 계약금을 납부한 사실을 입증할 수 있는 서류		해당 주택건설사업자
기존 및 신규 차입금에 대출 계약서 사본		금융회사 등
사용확인서 또는 사용검사서(임시승인서 포함) 사본		해당 시군구청
-주택마련저축납입증명서 -주택마련저축통장사본		해당 금융회사 연말정산 간소화
공제부금 납입증명서	소기업,소상공인 공제에 가입하고 공제부금을 납입한 거주자	중소기업중앙회 연말정산 간소화
-출자 등 소득공제 신청서 -출자 확인서	벤처투자조합, 신기술사업투자조합, 벤처투자조합 등에 직접 출자 투자한 거주자	투자조합관리자

▶ 세액감면

세액감면등	제출 서류명	비고
외국인의 급여에 대한 세액면제	외국인근로소득세액감면 신청서	근로자 본인
주식매수선택권에 의한 소득세 감면	벤처기업 주식매수선택권 행사이익 납부특례적용신청서
외국인 기술자에 대한 세액감면	외국인 기술자에 대한 세액감면 신청서
외국인근로자에 대한 단일 세율 특례적용	외국인근로자에 대한 단일 세율 특례적용 신청서
내국인 우수 인력의 국내 복귀에 대한 소득세 감면	내국인 우수 인력의 국내 복귀에 대한 소득세 감면 신청서
성과공유 중소기업의 경영성과급에 대한 소득세 감면	성과공유 중소기업의 경영성과급에 대한 소득세 감면 신청서
핵심인력 성과보상금에 대한 소득세 감면	중소기업 핵심인력 성과보상금에 대한 소득세 감면 신청서
중소기업 취업자 소득세 감면	중소기업 취업자 소득세 감면 신청서

▶ 세액공제 관련 서류

세액공제	제출 서류명	비고
근로소득공제세액	원천징수의무자가 별도 신청 없이 공제
자녀공제	가족관계증명서, 주민등록표 등본 중 1
출산, 입양공제
연금계좌세액공제	연금납입확인서
보험료 세액공제	보험료납입증명서, 보험료 납입영수증, 보험증권 사본 및 이제통장 사본 중 1
	장애인전횽보험이라고 표시된 보험료 납입증명서
의료비세액공제	의료비 지급명세서와 의료비 영수증 계산서 영수증 진료비 납입확인서 안경사 확인영수증 보청기 보장구판매자 확인영수증 의료용구 구입, 임차비용 처방전 및 의료비 영수증
교육비 세액공제	보육비 교육비 직업훈련 비 공납금 납입 영수증
	학원 체육시설 교육비 납입증명서
	국외교육비영수증, 재학증명서, 국외교육비 요건 입증서류 등
	장애인특수교육비 납입증명서, 장애인 특수교육기관임을 입증하는 서류
	학자금대출상환액에 대한 교육비 납입증명서
기부금 세액공제	기부금 명세서, 기부금 영수증	기부금 접수기관 단체 연말정산 간소화
우리사주조합 기부금 공제	기부금영수증 기부금명세서
정치자금기부금 세액공제	정치자금법 등에서 정하는 영수증
월세 세액공제	-월세액 거주자 간 주택임차차입금  원리금 상환액 소득 세액공제 명세서  - 주민등록 등본 -임대차계약증서, 현금 -영수증, 계좌이체 영수증, 무통장 입금증
외국납부세액공제	외국납부세액공제 신청서 및 납부세액의 증빙서류	근로자 본인
납세조합공제	매월분 원천징수대상 아닌 근로소득 원천징수영수증	납세조합
주택자금차입금 이자세액공제	주택자금이자세액공제신청서 및 관련 서류	지방자치단체, 금융기관, 등기소